Rechte und Pflichten: Was Eigentümer auf der Insel unbedingt wissen sollten

Der erste und vielleicht wichtigste Schritt nach dem Kauf ist die Einrichtung einer elektronischen Postbox. Mit diesem Postfach werden Ihnen Bescheide, Aufforderungen oder Mahnungen direkt elektronisch zugestellt. Falls man so ein Postfach nicht besitzt, versuchen die Behörden, Mitteilungen auf dem Postweg zuzustellen, sofern eine spanische Adresse vorliegt. Andernfalls werden sie im staatlichen Amtsblatt (BOE) publiziert und gelten als zugestellt.

• Das Problem: Viele deutsche Eigentümer kennen die Postbox gar nicht. Zur Einrichtung kann man entweder einen Dienstleister (Gestoría) beauftragen oder sich selbst beim Finanzamt darum kümmern. Wer die Postbox nicht regelmäßig checkt oder von einem Dienstleister checken lässt, verpasst möglicherweise wichtige Fristen und riskiert teure Konsequenzen.

In Deutschland sind wir es gewohnt, dass uns das Finanzamt über Steuerpflichten und -fristen informiert. In Spanien läuft das andersherum: Die Finanzämter gehen davon aus, dass jeder Steuerpflichtige seine Steuern selbst richtig berechnet, die richtigen Formulare ausfüllt und fristgerecht einreicht. Das ist das Selbstveranlagungsprinzip (autoliquidación). Dies geschieht ohne Kommunikation oder Hilfe der spanischen Behörden. Geprüft wird nur, wenn die Finanzämter dies für notwendig halten.

Die Vermögensteuer ist eine soziale Abgabe auf Vermögenswerte, die man selbst besitzt. Spanien-Residenten werden auf ihr weltweites Vermögen besteuert. Für die Vermögensteuerpflicht eines Nichtresidenten ist maßgeblich, welchem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) er unterliegt. 

Im Fall deutscher Steuerbürger ist die spanische Vermögensteuerpflicht auf direktes und indirektes unbewegliches Vermögen in Spanien beschränkt. Die Steuer wird progressiv berechnet, mit Sätzen bis zu 3,45 Prozent auf den Balearen oder 3,5 Prozent in der staatlichen Tabelle. Auf den Balearen hat jeder Steuerpflichtige einen Freibetrag in Höhe von 3 Millionen Euro. Auch die Vermögensteuererklärung (Modelo 714) erfolgt auf dem Weg der Selbstveranlagung und muss bis 30. Juni des Folgejahres eingereicht werden.

Angesichts zahlreicher Besonderheiten und Strukturmöglichkeiten lautet unsere Empfehlung: Sprechen Sie mit einen Experten, der Sie hierzu beraten kann!

Wie in Deutschland gibt es in Spanien auch eine Grundsteuer und eine Müllgebühr. Die Höhe variiert je nach Gemeinde und Katasterwert erheblich. In beliebten Lagen auf Mallorca kann die Grundsteuer durchaus mehrere Tausend Euro pro Jahr betragen. Kommt es zu einem längeren Verzug bei den Zahlungen, kann im Extremfall die Pfändung der Immobilie drohen. 

• Mein Tipp: Richten Sie ein SEPA-Lastschriftmandat ein, damit die Grundsteuer automatisch von Ihrem Konto abgebucht wird. So halten Sie Fristen ein und sparen sich Verwaltungsaufwand. Ein kleiner Einsatz mit großer Wirkung.

• Postbox beim spanischen Finanzamt einrichten und in der Folge regelmäßig checken oder Dienstleister damit beauftragen
• SEPA-Lastschriftmandat für die Grundsteuer einrichten
• Jährliche Selbstnutzungserklärung (Modelo 210) fristgerecht einreichen
• Vom Steuerberater die Vermögensteuerpflicht überprüfen lassen

Damit die Mallorca-Immobilie ungetrübte Freude bereitet und böse Überraschungen ausbleiben, empfiehlt es sich, die steuerlichen Pflichten von Anfang an ernst zu nehmen und professionelle Unterstützung hinzuzuziehen.